대학생 자녀 등록금 연말정산 신청방법 총 정리!

 

 

연말정산 시즌이 다가오면서 세금 환급을 위해 가능한 공제 항목을 찾는 분들이 많습니다. 특히 대학생 자녀를 둔 가정에서는 등록금을 납부하게 되는 경우가 많습니다.

대학교 자녀 등록금을 납부했다면 연말정산 시 해당 금액을 공제 받을 수 있으며, 이제 대학생 자녀의 등록금 연말정산 공제 가능 금액과 신청 방법에 대해 알아보겠습니다.

 

 

 

연말정산 항목

 

대학생 자녀의 연말정산은 인적공제, 교육비공제, 의료비공제, 그리고 신용카드 등 다양한 공제가 가능합니다. 안경 구입비를 제외하고는 홈택스의 연말정산 간소화 시스템을 통해 간단하게 조회할 수 있어 별도의 서류 제출은 필요하지 않습니다.

연말정산 항목	내용
인적공제	만 20세 이하만, 1인당 150만원공제(대학교 1,2학년가능)
교육비 공제	대학생 연 9백만원 한도(소득 및 나이무관)
의료비 공제	가능(소득 및 나이 무관)
신용카드등 공제	만 20세 이하만(대학교 1, 2학년 가능)

 

 

 

공제 비율

 

공제금액

대학생 자녀의 등록금은 교육비 공제에 해당하며, 1인당 최대 900만원까지 가능합니다.

주의하셔야 할 점은, 실제로 사용한 교육비의 15%에 해당하는 세액 공제가 가능하며, 최대 900만원까지 공제 받을 수 있습니다. 그러므로 900만원을 지출했을 경우에는 약 150만원 정도를 세액 환급 받을 수 있습니다.

 

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공제요건

교육비 공제의 요건은 '소득'만 확인하며, 인적 공제와는 달리 나이를 고려하지 않습니다.

성인 자녀라도 소득이 없는 경우, 부모님이 교육비 공제를 받을 수 있습니다. 이 교육비 공제는 적용 가능한 대학으로는 일반대학, 전문대학, 사이버대학, 평생교육원, 학점은행제를 모두 포함하며, 작년에 대학교 입학 전 1월과 2월에 사용한 교육비는 300만원까지만 공제됩니다.

 

 

만약 자녀가 알바를 하는 경우

자녀가 아르바이트나 일용직 취업 등으로 번 돈이 연 500만원을 넘지 않는다면, 받은 월급이 500만원을 넘기 전까지 지출한 교육비는 부모님이 공제받을 수 있습니다.

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예를 들어, 여름방학 때부터 아르바이트를 해서 2학기 등록금 납부 전까지 400만원을 벌었고, 10월에 추가로 100만원을 벌었다면 10월까지 납입한 등록금은 공제가 가능하지만, 10월 이후에 납입한 등록금은 공제받을 수 없습니다.

 

 

 

신청 시 주의사항

 

• 교육 목적을 확인하려면 연말정산에서 세액공제로 신고하려는 등록금이 교육 목적으로 사용된 것임을 확인해야 합니다.
• 일반적으로 정규 교육과정을 이수하기 위한 대학 등록금이나 고등학교 등록금은 세액공제 대상이 됩니다.
• 부모(법정대리인)의 소득 기준을 충족해야 등록금을 세액공제로 신고할 수 있습니다. 국세청에서는 소득세법에 따라 소득 기준을 설정하고, 해당 기준 이하인 가구에 한해 등록금 세액공제 혜택을 제공합니다.

 

 

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• 등록금 연말정산 신청 시에는 실제로 지불한 등록금의 정확한 금액을 기재해야 합니다. 영수증이나 결제 증빙서류를 참고하여 정확하게 작성하고, 금액을 과장하거나 부풀리면 세금 신고에 문제가 발생할 수 있으므로 주의가 필요합니다.
• 등록금을 세액공제로 신고하려면 등록금에 대한 영수증이나 결제 증빙서류를 보관해야 합니다. 정확한 금액과 등록금 지출 목적을 증명할 수 있는 자료가 필요하며, 영수증이나 증빙서류 없이 등록금을 신고한 경우에는 세금 신고에 문제가 발생할 수 있으므로 주의가 요구됩니다.

 

 

 

등록금 연말정산 신청방법

연말정산 신고 시에는 등록금 세액공제 항목을 작성하고 관련 서류를 첨부하여 신고해야 합니다. 국세청에서는 제출된 자료를 심사하여 신고한 등록금에 대한 세액공제 여부를 결정합니다.

홈택스에서 연말정산을 신청할 때, 미성년 자녀의 경우에는 자녀의 동의 없이도 부모가 자료를 제공할 수 있습니다. 그러나 성년 자녀의 경우에는 핸드폰 인증 등을 통해 자료제공에 동의해야만 간편하게 연말정산을 진행할 수 있습니다.